案例展示

  • 單位名稱:陝西某能源化工有限公司
  • 所在行業:能源
  • 服務項目:陝西某能源化工有限公司內控體係評價項目

陝西某能源化工有限公司內控體係評價項目

1、企業簡介和項目需求

陝西某能源化工有限公司是陝西一家大型煤、氣、油綜合利用化工企業,主要業務是將煤、油、氣三大資源綜合利用,達到資源優化配置、優勢互補,產業鏈之間橫向耦合、縱向閉合,最終形成以能源、有機化工產品、聚合材料為核心的能源化工循環經濟產業鏈。

此次項目是對該公司2018年下半年度內部控製體係進行評價,主要側重內部控製體係建設在管理方麵的需求,以改進和完善內部控製體係為主要目標。即通過整體評價公司的內部控製體係,來識別缺陷,出具建議,最終能夠促進公司內部控製體係的逐步提升,確保內部控製體係在公司的有效實施。

內部控製評價是一個動態的過程和活動,是評價主體對企業內部控製體係建設、實施和運行結果開展的調查、測試、分析和評定等。根據評價結果,企業便可對內部控製的缺陷和薄弱環節有針對性地提出改進意見和建議,從而使企業內部控製係統的建設得到進一步的優化。一般來講,內部控製評價至少可以幫助企業進行兩方麵的提升:其一是可以滿足審計方麵的需求,其評價目標就是那些可能對財務報表可靠性有重要影響的內部控製,評價人員通過判斷其可依賴程度,從而合理確定審計的程序,保證審計質量,提高審計效率;其二是可以滿足管理方麵的需求,其評價目標就應是企業整個內部控製體係,通過評價可促進企業經營管理措施的實施及目標的實現。

綜上所述,本次內部控製評價工作對於正處於快速發展的該化工公司而言,意義十分重大。為保證內部控製評價項目的成功實施,公司在眾多候選谘詢服務機構經過反複多次實地溝通和考證,最終因AG视讯谘詢在整個互動過程中所體現的快速響應、大型國有企業的項目經驗、專業的谘詢素養、成熟的方法論、注重實效的谘詢風格、誠懇務實的合作精神,決定聘請AG视讯谘詢公司協助完成本次內部控製評價項目。

2、項目成績

a、內部控製評價測試工作深度與廣度超出了客戶預期。

在內部控製評價測試階段,項目組提出的問題切實、中肯又有實際的資料和數據支持,在每一個模塊的深度和範圍方麵均得到了該公司的認可。這既得益於AG视讯谘詢長期以來在國有企業管理谘詢方麵的豐富積累,又離不開項目組成員認真、謙虛、務實的工作態度和踏實、細致、艱苦的工作。

b、指出缺陷的基礎上針對性的提出整改建議,為後續公司完善修訂內控手冊指明了方向。

AG视讯出具的報告中,包含內部控製評價缺陷匯總表,該表會針對每一個管理活動的控製名稱、缺陷性質、缺陷程度、缺陷描述、整改責任部門、整改建議等進行詳細敘述,最終落實到具體部門的具體整改措施,不僅解決了部門之間互相扯皮的問題也為部門提出了切實可行的整改措施,獲得了該公司各級員工的高度認同和好評。

c、不但“授之以魚”而且“授之以漁”。

首先,在整個項目執行期間,AG视讯谘詢項目組承擔了多種角色,不但負責提交各類項目成果,而且積極與公司中高層研討各種有關內部控製的問題,以完善內部控製建設為主題,延伸到全麵風險控製的搭建框架等風控領域,為公司後續風控工作的高效開展建立了良好的基礎。

其次,公司內部控製評價項目完成後,AG视讯谘詢項目組跳出內部控製基本框架,從全局視角全麵審視公司的管理現狀,出具全麵管理提升建議書。建議書將以公司戰略為導向,通過推進核心業務能力和專業管理能力從“規範化”、“標準化”向“精細化”、“信息化”、“市場化”“智能化”穩步發展,同時建立權責匹配、科學規範、簡潔高效、富有活力的管理體係,促使公司在完善現代企業製度、推進資產證券化、健全產銷研結合和市場反饋機製、優化內部監督體係等方麵取得決定性成果;在提升過程中同時強化對權力運行的製約和監督,確保管理目標明確、資源有效整合、效率效益最優,推動公司全麵履行社會責任,持續有效發展,並最終使公司具備“動態控製、自我完善”的能力。